מונחים ומושגים בנושא קופות גמל

המדד המקובל בעולם לדירוג השקעות המשקלל את התשואה שהושגה ביחס לרמת הסיכון שבה פעלה כל קרן. כלומר, המדד מציג את עודף התשואה של הקופה על  פני הממוצע בענף לכל יחידת סיכון. ככל שמדד שארפ  גבוה יותר, כך דירוג ההשקעות של אותו גוף מנהל השקעות טוב יותר.

מודל השקעות לניהול כספי החיסכון בקרן פנסיה, קופת גמל ופוליסת הביטוח, לפיו מושקעים נכסי המבוטחים במודל גם בהתאם לגיל העמיתים במסלול באופן שיקטין את רמת הסיכון בניהול ההשקעות ככל שעולה גילו של העמית. המודל מעביר את כספי החוסך באופן אוטומטי ממסלול למסלול בהתאם לגיל העמית - מסלולי ההשקעה מהם מורכב המודל הינם: מסלול עד גיל 50, מסלול מגיל 50 ועד לגיל 60, מסלול מגיל 60 ואילך.

מסלול בו הנכסים יושקעו במדדים שונים, בכפוף להוראות הדין, ובכפוף לשיקול דעתה של ועדת ההשקעות.
המדדים הם מדדים פומביים המפורסמים על ידי הבורסה, בורסת חוץ, שוק מוסדר, מערכת מידע אלקטרונית "בלומברג" או "רויטרס" או מערכת מידע מוכרת אחרת המפרסמת שערי מדדים אשר הנכסים הכלולים בהם נסחרים בבורסה, בבורסת חוץ או בשוק מוסדר.

מסלול מתמחה באפיק השקעה לכספי העמיתים המאופיין במגבלות השקעה שנקבעו בתקנון הקרן.

קופות גמל הינן מכשיר חסכון לטווח ארוך או בינוני שנהנה מהטבות מס המעוגנות בפקודת מס הכנסה ובתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל), התשכ"ד-1964 (להלן - התקנות). באמצעות קופות הגמל ניתן לחסוך כספים לצרכים פנסיונים ולמטרות נוספות.

קופת גמל בה המעסיק מפקיד כספים להבטחת זכויות עובדו לפיצויי פיטורין. הכספים בקופה רשומים על שם העובד.

קופת גמל בה המבוטח הוא המעסיק המפקיד כספים לתשלום דמי מחלה לעובדיו.

הוקמה לפי חוק חופשה שנתית, תשי"א-1951 ונועדה לתשלום דמי חופשה של עובדים. (לא מאושרות קופות גמל חדשות מסוג זה).

נועדה לתשלום דמי חגים, דמי הבראה וכדו'. ההפרשות לקופה מסוג זה מעוגנות בהסכמי עבודה קיבוציים. (לא מאושרות קופות גמל חדשות מסוג זה).

קופת גמל לתגמולים למבוטחים שכירים - העובד ומעסיקו מפקידים לקופה הפקדות חודשיות שוטפות. העובד זוכה לזיכוי ממס בגין הפרשותיו בהתאם לתקרות שנקבעו.

קופת גמל בה העמית הוא המעסיק. הכספים שהופקדו בקופה מיועדים לתשלום פיצויי פיטורין לעובדי המעסיק הזכאים לכך. בהתאם להוראות הרגולציה, החל משנת 2011 ואילך, לא ניתן לבצע הפקדות לקופת גמל מרכזית לפיצויים.

קרן השתלמות לשכירים - העובד ומעסיקו מפקידים לקרן הפקדות חודשיות משכרו השוטף של העובד; הפקדת העובד היא ביחס של 1:3 לפחות מהפקדתו של המעסיק. החיסכון הינו לתקופה של 6 שנים וניתן לממשו למטרת השתלמות גם לפני תום התקופה בהתאם לתנאים הקבועים בפקודת מס הכנסה.

דמי הניהול כוללים את הוצאות קופת הגמל אשר נדרשו לצורך ניהולה השוטף של הקופה (למעט עמלות קניה ומכירה של ניירות ערך). שיעור דמי הניהול מחושב על פי נוסחה שקבע משרד האוצר בתקנות.

שיעור תשואה נומינלי ברוטו בניכוי דמי ניהול.

מדד המשקף את ביצועי תיק ההשקעות של קופת גמל במהלך השנה בחשבון ללא תנועה (ללא הפקדות ומשיכות). המדד מחושב על פי נוסחה שנקבעה בתקנות.

שיעור זה חושב לפי התשואה שהושגה על ההפקדות והצבירה בחשבונו של העמית במהלך השנה. שיעור התשואה האישית מוצג במונחים נומינליים, לאחר ניכוי דמי הניהול שנוכו בפועל מחשבון העמית.